Advertise on podcast: Guten Tax - о налогах человеческим языком

С 2026 года жалобу на налоговую рассматривает не ваше управление, а уполномоченный орган в другом регионе. Разбираем, что это меняет для бизнеса. В первой части мы говорили о том, что у налоговой исчезает «прописка»: декларацию проверяет инспекция из чужого региона. Теперь вторая половина истории. Проверка прошла, решение вынесено, компания с ним не согласна. Раньше она пошла бы с жалобой в своё региональное управление — знакомая вертикаль, понятные люди. Теперь жалоба уходит туда, где о компании не знают ничего. Обсуждаем: зачем ФНС меняет досудебный порядок; досудебка сегодня — реальный фильтр или формальность перед судом; может ли по итогам жалобы положение налогоплательщика ухудшиться; кто эти уполномоченные должностные лица и появятся ли среди них отраслевые специалисты; правда ли, что чужой регион решает объективнее? В финале — о диалоге государства и бизнеса и проекте «Правовой налоговый форум». И снова честно, с двух сторон: — Ольга Ерохова, советник Правового управления ФНС России, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса; — Антон Никифоров, адвокат, партнёр Taxadvisor.

С 2026 года вашу декларацию может проверять инспекция из региона, где вы никогда не были. Называется это экстерриториальность. Ещё год назад у каждой компании была «своя» налоговая. Вы знали её адрес, знали инспектора, который ведёт вашу камералку, — и часто знали его лично. У проверки было лицо. С 1 января 2026 года это лицо начало исчезать. Разбираем, почему у налоговой исчезает «прописка» и что это значит на практике: как узнать, что вас проверяет уже не «ваша» инспекция; может ли проверяющий орган смениться по ходу; как работать с инспектором за три часовых пояса; что меняется в истребовании документов; остаются ли у налогоплательщика прежние процессуальные права. И делаем это честно — за одним столом собрались две стороны: — Ольга Ерохова, советник Правового управления ФНС России, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса — взгляд изнутри системы; — Антон Никифоров, адвокат, партнёр Taxadvisor — взгляд со стороны налогоплательщика. Во второй части поговорим про обжалование.

До недавнего времени у бизнеса был один привычный оппонент по налоговым вопросам - собственно налоговая служба. Но в последнее время к взысканию налогов все больше подключаются и другие органы - это Счетная палата и прокуратура. И правила, по которым действуют они, для многих оказываются полной неожиданностью. Сегодня разберем два больших вопроса, которые касаются налоговых проверок со стороны Счетной палаты и Прокуратуры. И как это вообще выглядит, например, с точки зрения Конституции РФ? Почему за возмещенный НДС могут прийти спустя годы? И где суды готовы поддержать новых взыскателей, а где ставят их на место? Во всем этом будем разбираться с нашими экспертами: * основатель адвокатской практики DA-Tax, кандидат юридических наук, приглашенный преподаватель юридического факультета МГУ Дмитрий Анищенко; * старший преподаватель юридического факультета ВШЭ в Санкт-Петербурге, адвокат Даниил Виноградов   * руководитель практики комплексного бизнес-консультирования Taxadvisor, адвокат Ярослав Казаков.

В этом выпуске подкаста Guten Tax разбираем, как на самом деле устроена налоговая функция внутри компании и где проходят её реальные границы. Вместе с гостем говорим не только о карьере в налогах, но и о практических аспектах работы налогового менеджера: распределении ответственности, взаимодействии с другими подразделениями и оценке эффективности налоговой функции. Управляющий партнёр Taxadvisor Дмитрий Костальгин и гость выпуска — налоговый менеджер Skyeng Андрей Вакар — обсуждают путь в профессию, роль налогового департамента в бизнесе и его место в структуре компании.

Сегодня обсуждаем одно из самых интересных налоговых решений последних лет — постановление Конституционного суда о налогообложении договоров мены недвижимости. Ситуация, которая долгое время выглядела довольно странно: человек мог обменять более дорогую квартиру на более дешевую и… всё равно остаться должен налоговой. Почему так происходило? Как налоговые органы считали доход при обмене недвижимости? И главное — что именно изменил Конституционный суд и как теперь будет рассчитываться налог при таких сделках? Разбираться будем вместе с нашими экспертами — руководителем практики структурирования и частных клиентов Taxadvisor Святославом Царегородцевым и руководителем практики комплексного бизнес-консультирования Taxadvisor Ярославом Казаковым.

Вторая часть нашей "Налоговой премии", где мы затронули уже куда менее серьезные номинации прошедшего года: от "Книги года" и до "Фильм/Сериал года"!

Конец 2025 года — а значит, наступает главное событие нашего подкаста: ежегодная «Налоговая премия» от Guten Tax! По традиции мы подводим итоги уходящего года и пробуем спрогнозировать, что ждёт нас впереди — как в налоговой сфере, так и в повседневной жизни. В этом выпуске к обсуждению всего наболевшего присоединились управляющие партнёры Taxadvisor Александра Алексеева и Дмитрий Костальгин, партнёры Taxadvisor Алексей Яковлев и Антон Никифоров, а также продюсер подкаста Ярослав Казаков. Как и в прошлый раз, наша команда подобрала лауреатов в таких номинациях как: «Впечатление года», «Законопроект года», «Тенденция года», «Дело года», «Слово года», «Цифра года» и даже «Книга года»!

Сегодня мы обсудим, пожалуй, самое значимое налоговое новшество этой осени (ну если не брать в расчет повышение НДС). Итак, уже официально: с 1 ноября 2025 года ФНС сможет взыскивать налоги с граждан без решения суда. То есть в определенный момент вы можете просто увидеть, что с вашего счета списаны деньги, и никакого судебного приказа для этого не выпускалось. И тут большой вопрос, что это - упрощение порядка и избавление судов от бумажной волокиты, или новый инструмент давления, когда система решает сама, кто прав, а кто нет? Разбираться будем с нашими экспертами - это старший юрист компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и руководитель практики комплексного бизнес-консультирования Taxadvisor Ярослав Казаков.

Сегодня будем разбирать тему, которая касается всех, кто когда-либо заключал долгосрочные контракты. Речь пойдет о непредсказуемости налоговой нагрузки, когда в рамках одного и того же договора налоговый режим меняется, а платить приходится кому-то одному.В 2025 году этот вопрос дошел до Конституционного Cуда HA, и высший судебный орган осенью будет решать - а что собственно делать, если льгота по НДС исчезает уже после заключения договора? Кто должен нести эти расходы - продавец или покупатель? Все эти сложные вопросы мы зададим партнеру компании Taxadvisor Александре Алексеевой и партнеру Taxadvisor Антону Никифорову.

Стартует 10-й сезон нашего подкаста!  Сегодня мы поговорим о ставшем очень важном инструменте для управления состоянием и налогового планирования. Речь о личных фондах.  На август 2025 года в России уже зарегистрировано 353 таких фонда, и их число растет. В связи с этим очень полезно еще раз выяснить, что это за зверь такой. Правда ли личные фонды помогают защитить активы от кредиторов и претензий налоговой? Как можно с их помощью планировать передачу состояния наследникам? И главное - какие опасности могут подстерегать учредителей таких структур? Плюсы и минусы личных фондов мы будем разбирать с нашими экспертами. Это старший юрист юридической компании Taxadvisor Святослав Царегородцев и руководитель практики комплексного бизнес консультирования Taxadvisor Ярослав Казаков.

Сегодня мы разберем одну из самых горячих тем, которая касается и бизнесменов и владельцев земельных участков — это резкое увеличение земельного налога. В последние годы правила его начисления сильно изменились: ставки растут, появляются новые коэффициенты, а налоговая инспекция пересчитывает суммы задним числом. Как бизнесу и частным лицам ориентироваться в этом? Что вообще происходит с земельным налогом? Будем разбираться в этом с нашими экспертами. В студии - партнер юридической компании Taxadvisor Антон Никифоров и налоговый адвокат Дмитрий Анищенко.

В конце января Конституционный Суд РФ принял решение о налогообложении передачи имущества участникам ООО, которые выходят из состава участников общества. Ранее налоговые органы могли считать, что компания получила доход в размере разницы между рыночной стоимостью имущества, которое передается участнику, и первоначальным взносом участника. А вот сейчас такой подход признан неконституционным. И налогообложению подлежит только стоимость доли, перешедшей к обществу, в оценке после окончания процедуры выхода. Почему это важно? Как это облегчит жизнь бизнесменам? И можно ли уже сейчас использовать это решение Конституционного Суда? Эти вопросы мы зададим нашим экспертам. Это адвокат Pepeliaev Group Петр Попов и управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин.  Судебные акты из выпуска: Об установлении очередности удовлетворения требований в банкротстве по прибыли - http://doc.ksrf.ru/decision/KSRFDecision685043.pdf Об установлении очередности удовлетворения требований в банкротстве по НДС - https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/8242c0ee-cdd6-41e3-8078-7e1ea60fa82b/4940a924-ec55-4b1b-b4b0-c47470cd1eb0/A41-63047-2017_20240603_Opredelenie.pdf?isAddStamp=True

Желание сохранить, обезопасить и передать своим потомкам свое состояние вполне естественное для большинства из нас. Способы для этого люди придумывали самые разные. Сегодня мы будем разбирать, какие самые актуальные существуют в России в настоящее время что нужно учитывать при структурировании своих активов для снижения рисков. В этом нам помогут руководитель практики комплаенса, антикризисного и банкротного консалтинга Taxadvisor Дмитрий Емельянцев и старший юрист Taxadvisor Святослав Царегородцев.

Сегодня мы будем говорить про пилотный проект ФНС по мониторингу наверное самой сложной части хозяйственной деятельности компаний - мы говорим о нашем любимом трансфертном ценообразовании. В рамках проекта, который, как утверждают в ФНС, запущен для повышения прозрачности налогового контроля, компании получают доступ к специальной платформе, которая позволяет в реальном времени отслеживать сделки, подлежащие мониторингу, и проверять соответствие применяемых цен рыночным уровням. Одним из первых участников проекта был ПАО "Норильский никель", а в феврале этого года ФНС разослала крупным компаниям предложения присоединиться к системе.  Давайте узнаем - почему бизнес согласился на удаленный доступ к своим данным? Уменьшит ли это число споров с налоговиками? И не станет ли прозрачность угрозой для конфиденциальности?  Спросим об этом экспертов. В студии - руководитель по направлению мониторинга налогового законодательства и управления налоговыми рисками налогового департамента ПАО “Норильский никель” Светлана Павленко и управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин.

Иногда вроде бы небольшие и кажущиеся частными изменения - могут влиять на жизнь многих людей. Мне кажется - может коллеги и не согласятся - именно это произойдет после введения нового “сбора” на рекламу. С 1 апреля 2025 года в законе "О рекламе" начинают действовать новые положения, которые устанавливают обязательные отчисления за распространение интернет-рекламы. Вводится трехпроцентный (3%) сбор, который будут платить распространители рекламы и операторы рекламных систем. А контролировать все это будет не ФНС, а Роскомнадзор.  Итак, что же это будет за налог и налог ли это вообще? Что произойдет после его введения - вырастут ли цены на рекламу? Как вообще будет рассчитываться, уплачиваться и контролироваться этот сбор? Вот эти вопросы мы зададим экспертам. Это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.