Werben im Podcast: Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare Graf

Beschreibung Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 16: Nachweis kürzere Restnutzungsdauer – Welche Anforderungen an Gutachten gelten? In dieser Folge sprechen Jan Böttcher und Michael Ferstl über ein Thema, das insbesondere beim Erwerb von Bestandsimmobilien erhebliche steuerliche Auswirkungen haben kann: den Nachweis einer kürzeren Restnutzungsdauer von Gebäuden. Denn kann eine kürzere Nutzungsdauer nachgewiesen werden, lässt sich der verbleibende Gebäudewert entsprechend schneller abschreiben. Gleichzeitig haben sich die Anforderungen an diesen Nachweis durch die BFH-Rechtsprechung in den vergangenen Jahren mehrfach verändert. Im Mittelpunkt steht daher die Frage: Welche Anforderungen muss ein Gutachten erfüllen, damit das Finanzamt eine kürzere Restnutzungsdauer anerkennt? Jan und Michael erläutern, warum ein früher von der Finanzverwaltung gefordertes Bausubstanzgutachten nicht zwingend erforderlich ist und unter welchen Voraussetzungen auch ein Verkehrswertgutachten ausreichen kann. Anhand typischer Praxisfälle geht es außerdem darum, welche Qualifikation der Sachverständige mitbringen sollte, ob eine Vor-Ort-Besichtigung erforderlich ist und welche Unsicherheiten bei Online-, Foto- oder Fernbesichtigungen bestehen. Auch die Frage, ab welchem Zeitpunkt ein neu erstelltes Gutachten steuerlich berücksichtigt werden kann, wird diskutiert. ine praxisnahe Folge über ein Thema, bei dem inzwischen vieles geklärt scheint – das aber doch noch an der einen oder anderen Stelle wichtige Fragen aufwirft. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Michael Ferstl Seminarempfehlung: Aktuelles Steuerrecht III 2026

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 15: Praxisfern, aber praxisrelevant – Neue Aufzeichnungspflichten beim Arbeitszimmer! In dieser Folge sprechen Jan Böttcher und Wolfgang Eggert über ein BFH-Urteil, welches unter dem Motto "praxisfern aber höchst praxisrelevant" zusammengefasst werden kann. Denn nach Auffassung des BFH reicht es für die Anerkennung der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer als Betriebsausgaben nicht aus, die entstandenen Kosten erst im Rahmen des Jahresabschlusses zusammenzustellen. Vielmehr müssen die Aufwendungen zeitnah und gesondert aufgezeichnet werden, ansonsten unterfielen diese einem Abzugsverbot.  Anhand typischer Praxisfälle werden die Urteilsgrundsätze besprochen und aufgezeigt, welche Aufzeichnungen wann erforderlich sind, auf welche Betriebsausgaben das Urteil entsprechende Anwendung findet und klären, ob dieses auch Auswirkungen auf die Regelung der Tagespauschale und bei Überschusseinkünften hat. Daneben wir gezielt darauf eingegangen, welche Möglichkeiten bestehen, die neuen Anforderungen rechtssicher umzusetzen. Eine praxisnahe Folge über ein praxisfernes Urteil. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Wolfgang Eggert Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/AktuellesSteuerrecht_III www.steuerseminare-graf.de/Jahresabschluss weitere Informationen auf: Aufzeichnungspflichten zum Arbeitszimmer - NWB Zeitschriften www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 14: Selbstanzeige, ohne es zu merken? Unterschätzte Fälle aus der Beratungspraxis In dieser Folge sprechen Michael Ferstl und Roman Karl über ein Thema, das in der steuerlichen Beratung häufig unterschätzt wird: die Selbstanzeige. Im Mittelpunkt stehen dabei nicht die klassischen Fälle einer bewusst geplanten Selbstanzeige, sondern alltägliche Praxissituationen, in denen Berater und Mandanten oft unbemerkt in steuerstrafrechtlich relevantes Fahrwasser geraten. Anhand konkreter Beispiele – von verspätet abgegebenen Steuererklärungen über Betriebsprüfungen bis hin zu Kontrollmitteilungen des Finanzamts – erläutern die beiden, wann eine Selbstanzeige erforderlich wird, welche Bedeutung das Vollständigkeitsgebot hat und wie sich durch rechtzeitiges Handeln Haftungs- und Strafrisiken vermeiden lassen. Eine Folge mit vielen wertvollen Praxistipps für Berater und Unternehmer. Ihre Moderatoren: Michael Ferstl Roman Karl Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/Beratertag_gesamt www.steuerseminare-graf.de/Beratertag_Karl weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 13: Betriebsaufspaltung: Aktuelle Hinweise für die Beratungspraxis In dieser Folge sprechen Jan Böttcher und Carsten Schmitt über einen steuerlichen Dauerbrenner: die Betriebsaufspaltung. Oft unbedacht begründet, sind die steuerlichen Folgen beim Wegfall der Voraussetzungen oft erheblich: Es drohen die Aufdeckung stiller Reserven in werthaltiger Wirtschaftsgütern und die Entnahme von GmbH-Anteile ins Privatvermögen. Beide Experten erläutern, unter welchen Voraussetzungen eine Betriebsaufspaltung entsteht und welche Bedeutung der sachlichen und personellen Verflechtung zukommt. Anhand zahlreicher Praxisbeispiele – vom klassischen Grundstücksfall bis hin zum häuslichen Arbeitszimmer einer Startup-GmbH – zeigen sie, wie schnell Unternehmer ungewollt in eine Betriebsaufspaltung geraten können und welche aktuellen Fragestellungen sich hierbei ergeben. Außerdem beleuchten Jan Böttcher und Carsten Schmitt typische Gestaltungsfehler bei Ehegatten, Beteiligungsänderungen und Nachfolgekonstellationen. Sie erklären, welche Möglichkeiten bestehen, eine Betriebsaufspaltung zu vermeiden oder deren steuerliche Folgen abzumildern und warum gerade bei Umstrukturierungen eine sorgfältige Prüfung unverzichtbar ist. Eine praxisnahe Folge für Steuerberater, Unternehmer und alle, die Betriebsaufspaltungen rechtzeitig erkennen und kostspielige Steuerfallen vermeiden möchten. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Carsten Schmitt Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/Betriebsaufspaltung weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafSpezial 03: 20 Jahre AGG: Gleichbehandlung zwischen Anspruch und Praxis In dieser Folge sprechen Marcel Wagner und sein Gast Anwalt Leslie Clauer über das Allgemeine Gleichbehandlungsgesetz (AGG) und die Herausforderungen, die sich daraus für Arbeitgeber in der täglichen Praxis ergeben. Wann liegt überhaupt eine Benachteiligung vor? Welche Diskriminierungsmerkmale schützt das AGG tatsächlich – und wo verlaufen die rechtlichen Grenzen? Anhand zahlreicher Praxisbeispiele räumen die beiden mit verbreiteten Mythen auf, erklären typische Fehler im Bewerbungs- und Arbeitsverhältnis und zeigen, weshalb nicht jede Ungleichbehandlung automatisch eine unzulässige Diskriminierung darstellt. Gleichzeitig werfen sie einen Blick auf aktuelle Entwicklungen und diskutieren, warum das AGG für Unternehmen heute wichtiger ist denn je. Eine Folge mit wertvollen Praxishinweisen für Arbeitgeber, Berater und alle, die arbeitsrechtliche Risiken frühzeitig erkennen und vermeiden möchten. Ihre Moderatoren: Marcel Wagner Leslie Oliver Clauer Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/Arbeitsrecht www.steuerseminare-graf.de/Gestaltungsberatung weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 12: „Rein in die GmbH“ Praxistipps für die Einbringung eines Einzelunternehmens in eine GmbH Hilfe – mein Mandat möchte eine GmbH! Umstrukturierungen im mittelständischen Mandat treiben noch immer vielen Berater*innen Schweißperlen auf die Stirn. Dass nichts „so heiß gegessen, wie gekocht wird“ zeigen in dieser Folge Michael Ferstl und Jan Böttcher. Sie beschäftigen sich heute mit der Einbringung eines Einzelunternehmens in eine GmbH. Wie geht man in der Praxis am besten an den Einbringungsfall heran, welche zivilrechtlichen Wege gibt es in die Zielstruktur und welche Vor- und Nachteile ergeben sich hieraus? Wie wird der Einbringungsstichtag ermittelt und welche Folgen sind bei der steuerlichen Rückwirkung zu beachten. Anhand zahlreicher Praxishinweise erläutern Michael Ferstl und Jan Böttcher, worauf Berater und Unternehmer bei der Planung und  Umsetzung von Umstrukturierungen besonders achten sollten. Eine informative Folge für alle, die Umwandlungen, Einbringungen und gesellschaftsrechtliche Neuordnungen steuerlich sicher gestalten möchten! Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Michael Ferstl Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/UmwandlungssteuerPraxis weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 11: Gehalt in Gold oder Kryptowährungen? Was hinter dem vermeintlichen Steuertrick wirklich steckt In dieser Folge widmen sich Michael Ferstl und Marcel Wagner einem Vergütungsmodell, das derzeit in zahlreichen Internetforen und Social-Media-Beiträgen als steuerlicher Geheimtipp gehandelt wird: die Auszahlung von Arbeitslohn in Form von Gold oder Kryptowährungen. Doch steckt hinter diesen Konzepten tatsächlich ein steuerlicher Vorteil oder handelt es sich eher um geschicktes Marketing? Die beiden Experten erläutern die lohnsteuerlichen Grundlagen von Sachbezügen, zeigen die Unterschiede zwischen Bar- und Sachlohn auf und analysieren, unter welchen Voraussetzungen Gold oder Kryptowährungen überhaupt als steuerbegünstigter Sachbezug in Betracht kommen können. Dabei beleuchten sie die aktuelle Auffassung der Finanzverwaltung, typische Gestaltungsfehler sowie die Risiken für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Eine praxisnahe Folge für alle, die moderne Vergütungsmodelle rechtssicher einordnen und steuerliche Fallstricke vermeiden möchten. Ihre Moderatoren: Michael Ferstl Marcel Wagner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/Lohnbuchhaltertag www.steuerseminare-graf.de/Gestaltungsberatung_Lohn weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 10: Aufstockung, Erweiterung, Ausbau von Bestandsimmobilien - Wann neuer Wohnraum steuerlich plötzlich nicht mehr neu ist In dieser Folge sprechen Jan Böttcher und Marcel Wagner über eine aktuelle Fachfrage aus der Praxis: Kann bei einem Dachgeschossausbau oder der Aufstockung eines bestehenden Mehrfamilienhauses die degressive AfA genutzt werden? Anhand eines konkreten Falls zeigen die beiden, warum neu geschaffener Wohnraum nicht automatisch zu steuerlichen Vorteilen führt. Im Fokus stehen die Unterschiede zwischen degressiver AfA und § 7b EStG, die Bedeutung des neuen Wirtschaftsguts sowie typische Fallstricke bei Bestandsimmobilien, Nutzungsänderungen und Sanierungen. Eine Folge mit hohem Praxisbezug und wichtigen Hinweisen für Immobilieninvestoren und Berater. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Marcel Wagner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/AktuellesSteuerrecht www.steuerseminare-graf.de/Gebäude www.steuerseminare-graf.de/Beratertagung weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 09: Arbeiten aus dem Ausland – wann das Homeoffice zur teuren Steuerfalle wird! Die neue Podcast-Folge widmet sich der neuen Definition einer Homeoffice-Betriebsstätte auf OECD-Ebene und deren praktischen Auswirkungen für den Rechtsanwender in Deutschland. Im Fokus steht insbesondere die Frage, in welchen Fällen künftig durch dauerhaft im Ausland tätige Arbeitnehmer für deutsche Unternehmen eine ausländische Betriebsstätte begründet werden kann. Es werden die neuen Kriterien der OECD und die Sichtweise der deutschen Finanzverwaltung hierauf beleuchtet. Letztere will künftig zwischen In- und Outboundfällen unterscheiden. Ihre Moderatoren: Michael Ferstl Jan Böttcher Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/IStRIII www.steuerseminare-graf.de/IStRIV weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 08: Bruchteilsgemeinschaften in der Umsatzsteuer - Klarheit oder Chaos? Einem zugleich praxisrelevanten und in der Fachwelt intensiv diskutierten Thema widmet sich die neue Podcast-Folge: der umsatzsteuerlichen Behandlung von Bruchteilgemeinschaften – insbesondere vor dem Hintergrund aktueller gesetzlicher Änderungen und neuer Verwaltungsauffassungen. Obwohl mit dem Jahressteuergesetz 2022 vermeintlich Klarheit geschaffen wurde, zeigt sich in der täglichen Beratungspraxis, dass weiterhin zahlreiche Zweifelsfragen bestehen. Im Mittelpunkt stehen dabei die Unternehmerstellung von Grundstücksgemeinschaften, die Abgrenzung zur (auch konkludenten) GbR sowie die praktischen Auswirkungen für Vermietungsfälle – etwa bei Ehegatten als Miteigentümer. Die Folge beleuchtet darüber hinaus spannende Gestaltungsansätze, etwa die Vermietung innerhalb der Gemeinschaft, und zeigt zugleich die bestehenden Unsicherheiten im Zusammenspiel von Umsatz- und Ertragsteuer auf. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Manuel Speicher Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/UStUpdateI_2026 weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafSpezial 02: GKV-Reform – Der 15-Milliarden-Deal im Realitätscheck Einem hochaktuellen und zugleich gesundheitspolitisch viel diskutierten Thema widmet sich die neue Podcast-Folge: der geplanten Reform der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) und deren möglichen Auswirkungen auf Beitragszahler, Kassen und das Gesundheitssystem insgesamt. Auch wenn viele Details bislang auf ersten politischen Beschlüssen und durchgestochenen Informationen basieren, zeichnen sich bereits zentrale Stoßrichtungen der Reform ab. Im Mittelpunkt stehen unter anderem die geplanten Einschränkungen bei der beitragsfreien Familienversicherung von Ehegatten sowie deren mögliche Entlastungswirkung für die Krankenkassen. Gleichzeitig wird deutlich, dass die eigentlichen Herausforderungen weniger auf der Einnahmen- als vielmehr auf der Ausgabenseite liegen – insbesondere in den Bereichen Krankenhaus, Arzneimittel und ärztliche Versorgung. Die Folge beleuchtet damit nicht nur einzelne Reformbausteine, sondern ordnet auch kritisch ein, ob es sich um einen großen Wurf oder lediglich um punktuelle Anpassungen handelt. Ihre Moderatoren: Marcel Wagner Ralf Hauner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/EntgeltfortzahlungimKrankheitsfall www.steuerseminare-graf.de/MindestlohnversusSachbezug www.steuerseminare-graf.de/SozialversicherungBasiskurs weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 07: Frühjahr der Reformen - laues Lüftchen oder Sturm? Einem hochaktuellen und zugleich politisch viel diskutierten Thema widmet sich die neue Podcast-Folge: den möglichen Steuerreformen der Bundesregierung und deren praktischen Auswirkungen. Auch wenn bislang vieles auf Presseberichten und ersten Signalen basiert, zeichnen sich bereits weitreichende Veränderungen ab. Im Mittelpunkt stehen unter anderem die Abschaffung des Solidaritätszuschlags mit ihrer administrativen Entlastungswirkung, die geplante Anhebung des Spitzensteuersatzes auf 49 % sowie die Entlastung des sogenannten „Mittelstandsbauchs“. Gleichzeitig werden kontroverse Themen wie der mögliche Wegfall des Ehegattensplittings und die Abschaffung der erweiterten Gewerbesteuerkürzung beleuchtet. Entwarnung bei der erweiterten Gewerbesteuerkürzung?!? Die gute Nachricht zuerst: Im ersten Anlauf ist aktuell eine Gesetzesinitiative von BÜNDNIS 90/DIE GRÜNEN zur Abschaffung der erweiterten Grundstückskürzung gescheitert! Der Finanzausschuss des Bundestages hat sich gegen eine solche Änderung ausgesprochen – allerdings aus ganz unterschiedlichen Gründen: Während die Vertreter der CDU/CSU in der ersatzlosen Streichung eine faktische Doppelbesteuerung vermögensverwaltender Immobiliengesellschaften gesehen haben, ging den Vertretern der SPD der Vorschlag nicht weit genug, sondern müsse mit Verschärfungen bei der Erbschaftsteuer und Grunderwerbsteuer gekoppelt werden (vgl. BT-Drs. 21/5199). Fazit: So ganz trauen wir daher der Sache noch nicht über den Weg – denn es gibt hier offensichtlich in der Regierungskoalition doch ganz erhebliche Unterschiede in der Frage, ob eine Abschaffung der erweiterten Kürzung sinnvoll ist oder nicht. Der erste Entwurf des „Frühlingssturm“-Steuergesetzes bleibt daher mit Spannung abzuwarten... Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Marcel Wagner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/AktuellesSteuerrecht weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp.06: Private Kfz-Nutzung – Aktuelle Entwicklungen Die neue Podcast-Folge greift ein Thema auf, das in der Praxis regelmäßig für Diskussionen sorgt: die Besteuerung der privaten Kfz-Nutzung – und insbesondere die Frage, wann der sogenannte Anscheinsbeweis tatsächlich widerlegt werden kann. Ausgangspunkt ist eine aktuelle Entwicklung in der BFH-Rechtsprechung, die für neue Bewegung sorgt: Selbst ein nicht ordnungsgemäß geführtes Fahrtenbuch kann unter bestimmten Voraussetzungen als Beweismittel dienen. Eine auf den ersten Blick überraschende, bei näherer Betrachtung jedoch konsequente Entscheidung. Gleichzeitig zeigt sich, dass die Hürden in der Praxis weiterhin hoch sind – etwa bei der Frage nach gleichwertigen Privatfahrzeugen, der Einbindung von Familienmitgliedern oder den Besonderheiten bei Gesellschafter-Geschäftsführern, bei denen zusätzliche Risiken wie verdeckte Gewinnausschüttungen eine Rolle spielen. Unter welchen Voraussetzungen die neuen Grundsätze greifen, welche Fallstricke bestehen und wie sich bestehende Gestaltungen sinnvoll einordnen lassen, beleuchten wir praxisnah in der aktuellen Podcast-Folge. Ihr Moderator: Michael Ferstl Als Gast: Carsten Schmitt Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/seminare/einnahmen-ueberschuss-rechnung-2025-2026/ www.steuerseminare-graf.de/seminare/jahresabschluss-2025-2026/ www.steuerseminare-graf.de/seminare/jahresabschluss-fuer-kapitalgesellschaften-2025-2026/ weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare GrafEp. 05: Doppelte Haushaltsführung – BFH ermöglicht bislang undenkbare Gestaltungen Einem weiteren äußerst praxisrelevanten Thema widmet sich die neue Podcast-Folge, nämlich der neuesten Rechtsprechung des BFH zur doppelten Haushaltsführung und insbesondere den Fragen, ob eine doppelte Haushaltsführung im elterlichen Haushalt vorliegen kann und in welcher Höhe man sich an den Kosten der Führung des Haushalts beteiligen muss/sollte. Die überraschende, aber äußerst logische Antwort des BFH zur letzten Frage ist bei einem Ein-Personen-Haushalt tatsächlich exakt 0 € und selbstverständlich kann auch im elterlichen Haushalt (entgegen der langjährigen Verwaltungsauffassung!) ein Hauptwohnsitz der Kinder vorliegen. Wann genau die neue Rechtsprechung greift, was weiterhin zu beachten ist und vorallem, welche neuen Gestaltungsmöglichkeiten sich durch diese ergeben, erläutern wir Ihnen gewohnt praxisnah in unserer neuesten Podcast – Folge. Ihre Moderatoren: Jan Böttcher Marcel Wagner Seminarempfehlung: www.steuerseminare-graf.de/doppelterHaushalt www.steuerseminare-graf.de/Lohnsteuer_2026 weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de

In dieser Episode widmen wir uns der Neuregelung des § 8 EStDV zur steuerlichen Behandlung von Grundstücksteilen von untergeordneter Bedeutung – ein Thema mit erheblicher Praxisrelevanz. Denn die Änderungen sind rückwirkend in allen noch offenen Fällen anzuwenden und damit bei jeder aktuell eingereichten Steuererklärung zwingend zu berücksichtigen. § 8 EStDV regelt das Wahlrecht zur Entnahme solcher Grundstücksteile aus dem Betriebsvermögen. Während bislang die relative Wertgrenze von 20 % und die absolute Wertgrenze von 20.500 EUR kumulativ erfüllt sein mussten, wurde die absolute Grenze nun auf 40.000 EUR angehoben. Die bisherige relative Wertgrenze wird durch eine Flächengrenze von 30 Quadratmeter ersetzt – und entscheidend: Künftig genügt das Einhalten nur einer der beiden Grenzen. Wir diskutieren insbesondere die Ermittlung der 30-Quadratmetergrenze, die Folgen der Wahlrechtsausübungsowie Besonderheiten bei Betriebsaufspaltungen. Besonders spannend sind Hinweise auf eine interne Fach-Info der bayerischen Finanzverwaltung, die offenbar bereits bei den Finanzämtern kursiert.   Host: StB Michael Ferstl Gast: StB Roman Karl   Seminarempfehlung: https://www.steuerseminare-graf.de/seminare/jahresabschluss-2025-2026/ https://www.steuerseminare-graf.de/seminare/jahresabschluss-fuer-kapitalgesellschaften-2025-2026/ https://www.steuerseminare-graf.de/seminare/aktuelles-steuerrecht-i-2026/ https://www.steuerseminare-graf.de/seminare/gebaeude-gebaeudeteile-und-betriebsvorrichtungen/   weitere Informationen auf: www.steuerseminare-graf.de