Advertise on podcast: Podatki/prawo

Jak zwiększyć szanse na pozyskanie finansowania w sektorze LSHC – szpitale i branża farmaceutyczna? Maciej Guzek rozmawia z Agnieszką Kister, ekspertką specjalizującą się w pozyskiwaniu dotacji dla sektora LSHC. Rozmówcy omawiają aktualne możliwości pozyskania dofinansowania, najczęstsze błędy popełniane przez wnioskodawców, wyzwania związane z realizacją projektów oraz praktyczne aspekty rozliczania otrzymanego finansowania. Ekspertka wyjaśnia również, jak mierzone są efekty projektów i w jaki sposób inwestycje finansowane ze środków publicznych wpływają na rozwój nowoczesnej opieki zdrowotnej i Pharmy.  W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o: ✅ rodzajach projektów jakie mogą uzyskać dofinansowanie, ✅ najczęstszych powodach odrzucania wniosków o dofinansowanie, ✅ elementach, które zwiększają szanse na uzyskanie wsparcia, ✅ obowiązkach beneficjentów po otrzymaniu dotacji, ✅ zasadzie trwałości projektów, ✅ specyfice finansowania projektów badawczo-rozwojowych, ✅ sposobach mierzenia efektów inwestycji finansowanych ze środków publicznych, ✅ wpływie nowoczesnych technologii i sztucznej inteligencji na efektywność systemu ochrony zdrowia i innych trendach.  Zapraszamy do odsłuchania podcastu! 📍 Dowiedz się więcej o pozyskiwaniu i wykorzystaniu dotacji dla sektora LSHC – szpitali i branży farmaceutycznej https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/dotacje-dla-zdrowia.html 📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html (00:00) Wprowadzenie (00:31) Dotacje dla sektora zdrowia i farmacji – dlaczego ten temat jest dziś tak ważny? (3:53) Finansowanie działalności B+R w branży farmaceutycznej (6:37) Dofinansowania inwestycji w sektorze farmaceutycznym – z czego mogą skorzystać spółki? (08:08) Dotacje dla placówek ochrony zdrowia – kto może z nich skorzystać? (10:33) Przegląd dostępnych instrumentów wsparcia dla sektora zdrowia i farmacji (12:07) Znaczenie środków z KPO dla sektora ochrony zdrowia (17:19) Które instytucje odpowiadają za programy dotacyjne? (18:48) Aktualne programy wsparcia dla sektora zdrowotnego – na co warto zwrócić uwagę? (23:04) Jak wybrać odpowiedni konkurs i źródło finansowania? (26:55) Przygotowanie wniosku o dofinansowanie – etapy i wymagana dokumentacja (29:45) Rozliczanie projektu – najważniejsze obowiązki beneficjenta (32:54) Zasada trwałości projektu w praktyce (36:23) Jak profesjonalne doradztwo zwiększa szanse na pozyskanie dofinansowania? (38:57) Jak mierzyć efekty projektów finansowanych z dotacji? (45:40) Jakie inwestycje będą kluczowe dla sektora zdrowia w najbliższych latach? (48:10) Gdzie szukać informacji o dostępnych programach dotacyjnych? (49:25) Podsumowanie – o czym warto pamiętać ubiegając się o dotacje?

Jak wykorzystać potencjał ulgi B+R i przygotować się na kontrolę? Maciej Guzek rozmawia z Agatą Czerniak, doradcą podatkowym i Partner associate w Deloitte oraz Aleksandrą Mazur-Zych, radcą prawnym i Local Partner w Deloitte Legal. Ekspertki dzielą się praktycznymi doświadczeniami z zakresu rozliczania ulgi B+R oraz reprezentowania podatników w sporach z organami podatkowymi.  W odcinku usłyszysz m.in.: ✅ dlaczego ulga B+R cieszy się tak dużą popularnością, ✅ jakie korzyści finansowe może przynieść ulga B+R i kto najczęściej z niej korzysta, ✅ jakie działania mogą zostać uznane za działalność badawczo-rozwojową, ✅ kiedy można rozliczyć ulgę, B+R, ✅ jak dokumentować czas pracy, materiały i koszty związane z działalnością B+R, ✅ na co zwracają uwagę organy podatkowe podczas kontroli, ✅ jak przygotować organizację do obrony swojego stanowiska, ✅ jak wygląda droga od postępowania podatkowego do sądu administracyjnego. Zapraszamy do odsłuchania rozmowy. 📍 Dowiedz się więcej o pozyskiwaniu i wykorzystaniu dotacji, pożyczek oraz ulg i zwolnień podatkowych https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/wsparcie-w-pozyskaniu-i-wykorzystaniu-dotacji-pozyczek-oraz-ulg-i-zwolnien-podatkowych.html 📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html   (00:00) Wprowadzenie (01:31) Skąd wynika rosnące zainteresowanie podatników ulgą B+R? (05:03) Jaka jest skala oszczędności na uldze B+R? (07:19) Wnioskowanie o nadpłatę ze względu na ulgę B+R. (11:20) Czy możliwe jest ograniczanie wysokości zaliczek na podatek w oparciu o planowane koszty B+R? (13:17) W jakich sytuacjach zainteresowanie organów podatkowych ulgą B+R jest zwiększone? (17:33) Kto prowadzi postępowania kontrolne ws. Ulgi B+R? (21:00) Co weryfikują organy podatkowe w trakcie kontroli? (29:01) Czy należy na bieżąco dokumentować pracę nad B+R? (36:04) Jakie przykładowe dowody prac B+R można przedstawić organom podatkowym? (47:37) Współpraca działów B+R i podatkowych w przypadku kontroli podatkowej – jak wygląda? (53:44) Co w sytuacji zakwestionowania prawa do ulgi B+R przez organy podatkowe? (56:22) Jak przebiega postępowanie sądowo-administracyjne ws. ulgi B+R?

Jak wybierać, dokumentować i realizować kryteria jakościowe w PSI, aby bezpiecznie korzystać ze zwolnienia podatkowego? Maciej Guzek rozmawia z Agnieszką Szczotkowską oraz Piotrem Wysockim. Eksperci podkreślają, że kryteria jakościowe nie powinny być traktowane jedynie jako „checklista" potrzebna do uzyskania decyzji o wsparciu, ale jako realne zobowiązania biznesowe, które wymagają świadomego zaplanowania i systematycznego monitorowania w całym okresie korzystania z ulgi. W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o: ✅ podziale i katalogu kryteriów jakościowych w PSI oraz różnicach między kryteriami gospodarczymi i społecznymi, ✅ odmiennym podejściu do kryteriów jakościowych w inwestycjach produkcyjnych i usługowych, ✅ konsekwencjach błędów przy deklarowaniu statusu MŚP, lokalizacji inwestycji czy innych warunków, w tym ryzyku zakwestionowania decyzji jako wydanej niezgodnie z prawem, ✅ zasadach stosowania kryterium dot. wydatków socjalnych na pracownika (tzw. kryterium 800+), w tym ograniczeniach dotyczących finansowania benefitów oraz ich dostępności dla pracowników. 📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html  📍Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji": https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html  📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html (00:00) Wprowadzenie (1:02) Czym są kryteria jakościowe w PSI? (3:35) Podział na kryteria gospodarcze i społeczne (6:39) Różnice między inwestycjami produkcyjnymi i usługowymi (13:03) Kiedy należy zacząć realizację kryteriów jakościowych i jak wygląda ich weryfikacja? (19:12) W jakim momencie należy zadeklarować wybrane kryteria jakościowe? (20:24) Kryterium bazujące na oświadczeniu przedsiębiorcy: weryfikacja statusu MŚP wpisanego do wniosku o DoW. (22:14) Kontrole i ryzyko zakwestionowania decyzji o wsparciu. (24:49) Kryterium przynależności do tzw. klastra (29:00) Kryterium dotyczące wydatków socjalnych na pracownika – na czym polegają wątpliwości? (37:23) Kryterium wspierania i zdobywania wykształcenia i kwalifikacji zawodowych oraz współpracy ze szkolnictwem branżowym (42:10) Kryterium eksportowe – jak należy je rozumieć? (46:28) Kryterium robotyzacji – jak spełnić to kryterium? (50:06) Inne kryteria jakościowe budzące największe wątpliwości (52:27) Konsekwencje niespełnienia kryteriów jakościowych (59:38) Możliwość zmiany kryteriów jakościowych w decyzji o wsparciu (1:04:49) Kiedy rozpocząć planowanie realizacji kryteriów jakościowych?

Jak realnie wykorzystać przysługującą ulgę, a jednocześnie nie narazić się na spór z organami podatkowymi? Maciej Guzek rozmawia z Anną Lucygą-Bierbaumer, Partner associate w zespole CIT, doradcą podatkowym oraz Karoliną Bednarską-Nowak, starszą menedżerką i doradcą podatkowym w tym samym zespole, o jednym z najważniejszych praktycznych aspektów korzystania z ulgi strefowej – wyodrębnianiu dochodu zwolnionego w ramach decyzji o wsparciu. W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o: ✅ kryteriach, które decydują o tym, czy dany rodzaj działalności i osiągany z niego dochód może korzystać ze zwolnienia w PSI, ✅ praktycznych problemach przy rozbudowie istniejących zakładów i ustalaniu, jaka część dochodu z nowych linii produkcyjnych może być traktowana jako zwolniona na podstawie decyzji o wsparciu, ✅ zasadach kwalifikowania różnych kategorii dochodów do zwolnienia strefowego, ✅ podejściu organów podatkowych do korzystania z usług kooperantów i zlecaniu części procesu produkcyjnego podwykonawcom poza terenem objętym decyzją o wsparciu, ✅ najnowszych trendach w orzecznictwie sądów administracyjnych w odniesieniu do różnych kategorii przychodów powiązanych z działalnością zwolnioną, ale niewynikających bezpośrednio z działalności produkcyjnej/usługowej prowadzonej na podstawie DOW. 📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html 📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji": https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html 📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html    (00:00) Wprowadzenie (01:39) Pozyskanie decyzji o wsparciu a kwestia zwolnienia z opodatkowania – od czego zacząć? (02:51) Dlaczego decyzja o wsparciu nie zwalnia z podatku „wszystkiego"? (05:30) Rozbudowa istniejącego zakładu a dochód zwolniony – jak zidentyfikować dochody podlegające zwolnieniu? (7:25) Planowane zmiany w ustawie o CIT i możliwe konsekwencje dla przedsiębiorców korzystających z PSI (10:30) Różne kategorie przychodów a zwolnienie w PSI – działalność produkcyjna i usługowa, pozostałe przychody operacyjne, finansowe oraz handlowe (12:11) Kooperanci i podwykonawcy poza terenem objętym decyzją o wsparciu – wpływ na dochód zwolniony (15:45) Rozliczenie transportu wyrobów zwolnionych z opodatkowania. (25:32) Dwa zakłady produkcyjne i kwestia ich lokalizacji na terenie objętym DOW i poza nim – wpływ na obowiązki firmy. (29:55) Czy przychód z opakowań może zostać zwolniony? (33:02) Działania b+r. (39:54) Czy odszkodowania mogą zostać zwolnione z opodatkowania? (43:34) Dofinansowania – czy to przychody zwolnione czy opodatkowane? (47:58) Czy nadwyżki inwentaryzacyjne są przychodem zwolnionym? (50:04) Transakcje z podmiotami powiązanymi – jak traktować różnego rodzaju przychody z tego typu transakcji? (56:43) Działalność finansowa – jak opodatkować przychody z tego typu działalności? (1:00:51) O czym warto dodatkowo pamiętać w kwestii przychodów zwolnionych i opodatkowanych w ramach PSI?

Jakie ryzyka wiążą się z kontrolą cen transferowych oraz co może zrobić podatnik, aby dobrze się do niej przygotować i ograniczyć potencjalne ryzyka podatkowe? Maciej Guzek rozmawia z Mariuszem Każuchem i Dagmarą Kaźmierczak o praktycznych aspektach kontroli cen transferowych i ich rosnącym znaczeniu. Słuchając podcast dowiesz się m.in.: ✅ jak dzisiaj wyglądają kontrole cen transferowych prowadzone przez organy podatkowe, ✅ jakie obszary są najczęściej przedmiotem szczególnej uwagi kontrolujących, ✅ jaką rolę odgrywa dobrze zaprojektowana i udokumentowana polityka cen transferowych. ✅ jak praktycznie przygotować się do kontroli – zarówno od strony merytorycznej, jak i organizacyjnej, ✅ jakie najczęstsze błędy popełniają podatnicy i dlaczego pozornie „drobne" niekonsekwencje mogą istotnie osłabić pozycję podatnika w toku kontroli.   📍Pobierz raport o kontrolach cen transferowych - dane, które musisz znać przed kolejną kontrolą - statystyki, orzecznictwo i interpretacje: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/research/raport-kontrole-cen-transferowych.html 📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html   (00:00) Wprowadzenie (0:50) Jakie są statystki i trendy dot. kontroli cen transferowych – raport Deloitte (02:40) Czy kontrole cen transferowych są dziś priorytetem dla organów podatkowych? (4:58) Jak wygląda profesjonalizacja kontroli cen transferowych? (11:12) Spory sądowe z organami podatkowymi w zakresie cen transferowych. (14:43) W jaki sposób organy typują do kontroli cen transferowych. (20:25) Jakie są najczęstsze ryzyka i błędy podatników ujawniane w toku kontroli podatkowych. (31:39) Transakcje finansowe w cenach transferowych – jakie są ryzyka w tym obszarze? (50:44) Jak mogą wyglądać kontrole cen transferowych w przyszłości? (54:44) Jakie są kluczowe wnioski dla dyrektorów finansowych i osób odpowiedzialnych za obszar cen transferowych?

Z jakimi wyzwaniami mierzą się spółki i zarządy w związku z wejściem w życie Pillar 2? 🎙 Rozmawiam z Aleksandrą Witek-Łojewską, Maksymilianem Białkiem oraz Radosławem Paluchem – specjalistami w zakresie podatków i rachunkowości o praktycznych aspektach stosowania Pillar 2 w dużych grupach kapitałowych.   W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.: ✅ dlaczego w kontekście Pillar 2 audytor patrzy na całą jurysdykcję, a nie tylko na jedną spółkę, ✅ dlaczego należy pozyskiwać dane z innych spółek w grupie – również tych, które nie podlegają badaniu, ✅ jaka jest rola grupowych standardów rachunkowości (np. IFRS) jako punktu wyjścia do kalkulacji podatku wyrównawczego, ✅ jakie są najczęstsze obszary ryzyka dla zarządu – gdzie standardowe księgowanie nie wystarczy, bo decyzje rachunkowe mogą wpływać na podatek minimalny, ✅ o różnych podejściach do ujmowania ulg podatkowych (inwestycyjnych, PSI, B+R, na innowacyjnych pracowników) i podatku odroczonego, ✅ przepisach przejściowych w Pillar 2 i znaczeniu pierwszej „pełnej" kalkulacji dla wykorzystania istniejących aktywów na podatek odroczony.   📍 Dowiedz się więcej o Pillar 2: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/collections/pillar-2.html   📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html   (00:00) Wprowadzenie (1:37) Co to Pillar 2 i jakich spółek dotyczy? (3:16) Zamknięcie roku finansowego a Pillar 2 (globalny podatek minimalny) (4:17) Na czym powinny skupić się obecnie zarządy w odniesieniu do Pillar 2? (10:32) Różne standardy rachunkowości w grupie (polska ustawa o rachunkowości, MSSF/IFRS) i ich wpływ na raportowanie (13:35) Jak audytor weryfikuje kalkulacje grupowe? (16:59) Jakie dane powinny znaleźć się w sprawozdaniu finansowym, jeśli efektywna stawka podatkowa jest wyższa niż 15%? (20:01) Co jeśli zobowiązanie podatkowe zostało oszacowane niepoprawnie? (25:47) Podejście jurysdykcyjne w Pillar 2 – co oznacza? (33:55) Decyzje rachunkowe zarządu a wysokość globalnego podatku minimalnego – gdzie kończy się „standardowe księgowanie"? (35:40) Ulgi inwestycyjne, PSI, B+R i inne zdarzenia – jakie są możliwe podejścia księgowe i ich skutki? (53:35) Dodatkowe kwestie, które należy ujawniać w sprawozdaniu finansowym (1:05:28) Jak przygotować organizację i procesy raportowe na audyt w czasach Pillar 2?

Jak zarządzać ryzykiem przekwalifikowania współpracy B2B na stosunek pracy i jego konsekwencjami podatkowo‑prawnymi? Maciej Guzek rozmawia z Edytą Defańską-Czujko, Partnerką w zespole prawa pracy i Anetą Surmiak-Maik, Partner associate w zespole ds. rozwiązań dla pracodawców o tym, jak nowe uprawnienia PIP wpływają na popularne modele współpracy B2B. Dyskusja koncentruje się na tym, jak w praktyce mogą wyglądać kontrole, jakie znaczenie ma wymiana danych między organami oraz w jaki sposób przedsiębiorcy mogą przygotować się na potencjalne spory z PIP.   W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.: ✅ co w praktyce zmienia się w przepisach dot. nowych uprawnień PIP w zakresie umów B2B, ✅ jaka jest rola współpracy Państwowej Inspekcji Pracy z Krajową Administracją Skarbową i ZUS oraz wykorzystania danych z KSeF, ✅ o przebiegu kontroli PIP, w tym znaczeniu skarg składanych przez kontraktorów, ✅ jakie mogą być skutki decyzji o reklasyfikacji dla sposobu rozwiązywania umów B2B, ✅ jakie są konsekwencje podatkowe i składkowe reklasyfikacji umowy B2B, ✅ jak może zostać rozłożona odpowiedzialność pomiędzy płatnika a podatnika oraz z jakimi dodatkowymi ryzykami gospodarczymi musi liczyć się firma.   📍Zarejestruj się na szkolenie „Jak współpracować na podstawie B2B w świetle reformy Państwowej Inspekcji Pracy (PIP) i wprowadzenia KSeF?" https://www.deloitte.com/pl/pl/events/jak-wspolpracowac-na-podstawie-B2B.html   📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html   (0:00) Wprowadzenie (1:20) Co się zmienia w zakresie nowych kwalifikacji PIP i umów B2B? (3:42) Od kiedy decyzja PIP o przekwalifikowaniu umowy B2B jest skuteczna? (4:36) Czy wola stron ma znaczenie przy przekwalifikowaniu umów B2B przez PIP? (6:14) Jakie skutki podatkowo-prawne będzie miała decyzja PIP w sprawie przekwalifikowania umowy B2B w umowę o pracę? (10:46) Czy to koniec B2B? Sensowność kontraktów B2B w kontekście nowych zmian dot. nowych uprawnień PIP. (12:35) Jakich elementów nie powinny zawierać umowy B2B i jak powinna wyglądać współpraca pomiędzy kontraktorem a zleceniodawcą? (15:23) KSeF i współpraca organów podatkowych – jak firmy będą typowane do kontroli? (21:31) Co kontroluje PIP w trakcie kontroli? (24:38) Jakie są skutki podatkowe przekwalifikowania umowy B2B w umowę o pracę: PIT, CIT i VAT? (32:19) Czy w związku ze zmianami dot. uprawnień PIP istnieje ryzyko rozwoju szarej strefy? (35:31) Jak przygotować się do zmian w zakresie nowych uprawnień PIP? (37:19) Czy firmy powinny dziś likwidować umowy B2B? (40:31) Co warto jeszcze zrobić przed momentem obowiązywania przepisów?

🎙Maciej Guzek rozmawia z dr Sylwią Adamczyk‑Kaczmara, partner associate, radczynią prawną specjalizującą się w VAT i tematach prawnych w sektorze publicznym. Ekspertka tłumaczy, jakie założenia przyświecały ustawodawcy przy tworzeniu Centralnego Rejestru Umów oraz jaką rolę odgrywa CRU w systemie jawności finansów publicznych.  Podkreśla, że jest to już kluczowy moment na podjęcie działań przygotowawczych przed wejściem w życie nowych przepisów. Właściwe, odpowiednio wczesne przygotowanie stanowi warunek sprawnego i bezproblemowego wdrożenia regulacji w organizacji. 📍Zarejestruj się na newsletter „Strefa samorządu – podatki i prawo w JST": https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-samorzadu.html  📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html  (00:00) Wprowadzenie (1:02) Cel wprowadzenia Centralnego Rejestru Umów (2:10) Zawirowania legislacyjne: od planowanego startu CRU w 2022 r. do obecnego terminu 1 lipca 2026 r. (4:37) Czy wprowadzenie CRU zrealizuje swój cel? (6:40) Kogo dotyczą obowiązki w CRU? (10:10) Jakie informacje o umowach trafią do Centralnego Rejestru Umów? (12:36) Umowy „otwarte" (np. media) – jak raportować kontrakty, których wartości nie da się łatwo przewidzieć? (13:40) Od jakiego progu wartościowego powinny być wprowadzane umowy do CRU? (17:48) Czy umowy o pracę powinny być zgłaszane do CRU? (19:20) Wyzwania operacyjne związane z rejestrem umów (22:44) Aktualizacja informacji w CRU. Kiedy trzeba korygować dane o umowie (24:24) CRU a dane osobowe i tajemnica przedsiębiorstwa (28:04) Wyzwania i ryzyka dla jednostek (28:50) Jaki organ będzie w praktyce weryfikował wykonywanie obowiązków w CRU? (31:52) Kto odpowiada za realizację obowiązków wynikających z przepisów o CRU? (33:40) System, w którym należy wprowadzać umowy – czy jest wersja testowa? (37:31) Jak przygotować się do realizacji obowiązków? (43:10) Dlaczego warto przygotować się do wdrożenia przepisów już teraz?

🎙 Rozmawiam z Agatą Czerniak oraz Martą Chylą‑Bielecką z zespołu CIT. W trakcie rozmowy ekspertki porządkują mapę dostępnych instrumentów wsparcia - od decyzji o wsparciu po ulgi podatkowe.   Podkreślają, że w gąszczu przepisów łatwo skupić się na jednym rozwiązaniu, podczas gdy największe korzyści przynosi spójna strategia łącząca różne formy wsparcia, dopasowana do etapu inwestycji i modelu biznesowego przedsiębiorstwa.   ✅ Jak wybrać właściwe instrumenty dla konkretnej inwestycji? ✅ Jak połączyć je w spójną i efektywną strategię, zamiast traktować je jako rozwiązania konkurencyjne?   📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html 📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji": https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html 📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html   (00:00) Wprowadzenie (1:30) Mapa ulg podatkowych dostępnych w Polsce. (4:48) - Pozostałe instrumenty zmniejszające zobowiązania podatkowe, m.in. ulga na hipotetyczne odsetki, estoński CIT i fundacja rodzinna. (6:18) Jak wybrać pomiędzy Polską Strefą Inwestycji (PSI) a innymi ulgami – kluczowe kryteria wyboru? (7:57) Jakich formalności należy dopełnić, aby skorzystać z ulg podatkowych? (12:28) Jakich rodzajów działalności dotyczą ulgi podatkowe? (13:38) Status Centrum Badawczo‑Rozwojowego (CBR). (16:43) Czy można łączyć ulgi podatkowe i działalność w Polskiej Strefie Inwestycji? (20:15) Ulga B+R – mechanizm działania ulgi i jak z niej skorzystać? (25:22) Ile można zyskać na uldze B+R? (27:41) Ulga na robotyzację – zasady działania ulgi i możliwości skorzystania z niej. Porównanie z PSI. (36:23) Ulga na prototyp – jak działa i na czym polega? (39:50) Ograniczenia limitów ulgi na prototyp (42:18) Ulga na innowacyjnych pracowników (44:05) Ulga na ekspansję (ulga prowzrostowa) (46:40) Ulga na CSR jako dodatkowe odliczenie dla wydatków na sport, kulturę i edukację (48:48) Kiedy warto i można zastosować ulgi podatkowe a kiedy estoński CIT? (51:53) Globalny podatek minimalny (Pillar 2) a ulgi podatkowe i PSI (58:59) Długoterminowa strategia korzystania z ulg i PSI

🎙 W najnowszym odcinku Maciej Guzek rozmawia z ekspertami Deloitte specjalizującymi się w podatku od nieruchomości: dr. Adamem Kałążnym – radcą prawnym i dyrektorem w zespole podatku od nieruchomości, Pawłem Pucherem – doradcą podatkowym i dyrektorem oraz Michałem Kamińskim – radcą prawnym i menedżerem w tym samym zespole.  Eksperci wyjaśniają, skąd wziął się nagły wzrost liczby kontroli, jak dziś wygląda praca organów „w terenie" oraz jak poukładać procesy i dokumentację w organizacji, by lepiej przygotować się na działania gmin. W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.: ✅ jakie są skutki zmian obowiązujących od 2025 r., w szczególności nowych definicji budynku i budowli, ✅ jak wygląda współczesna praktyka kontrolna gmin – od tworzenia wyspecjalizowanych komórek kontrolnych, przez intensywne szkolenia urzędników, wykorzystanie dronów, zdjęć satelitarnych oraz analiza danych z wielu rejestrów, ✅ jaki jest praktyczny model zarządzania podatkiem od nieruchomości w organizacji, ✅ o typowych błędach wykrywanych w trakcie przeglądów i kontroli, ✅ o dokumentach, których organy najczęściej żądają w toku czynności sprawdzających, kontroli i postępowań, ✅ jak w praktyce wyglądają czynności sprawdzające, kontrole i postępowania podatkowe prowadzone przez gminy.   📍 Dowiedz się więcej o podatku od nieruchomości: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/podatek-od-nieruchomosci-RET.html   📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html    (0:00) Wprowadzenie (1:19) Skąd nagły wzrost kontroli i sporów w podatku od nieruchomości? (7:11) Wpływ zmian w podatku od nieruchomości od 2025 r. na spory i kontrole. (9:40) Jak organy podatkowe wykorzystują specjalne komórki kontrolne, drony, zdjęcia satelitarne i analizy danych. (12:50) Wpływ nowych technologii na efektywność kontroli podatkowej w zakresie podatku od nieruchomości. (14:35) Kontrowersje wokół angażowania przez gminy zewnętrznych ekspertów i doradców podatkowych (17:28) Jak przygotować spółkę do kontroli podatkowej i przygotować efektywny model zarządzania podatkiem od nieruchomości? (20:48) Typowe błędy wykrywane w trakcie przeglądów podatku od nieruchomości i kontroli. (22:13) Dokumenty, których organy najczęściej żądają w trakcie kontroli i postępowań. (31:16) Jak wygląda kontrola w praktyce (36:16) O czym powinien pamiętać przedsiębiorca w trakcie kontroli i czego może żądać organ podatkowy? (39:33) Przebieg oględzin w praktyce – jak zabezpieczyć pozycję podatnika na dalszym etapie sporu? (43:32) Protokół po oględzinach – czy podatnik może zgłosić zastrzeżenia do protokołu? (45:37) Rola pełnomocnika / doradcy podatkowego w trakcie oględzin. (53:13) Stara dokumentacja lub jej brak w przypadku niektórych obiektów – co zrobić w takiej sytuacji? (57:24) O czym jeszcze należy pamiętać w kontekście kontroli podatku od nieruchomości?

🎙 Maciej Guzek rozmawia z Agnieszką Szczotkowską oraz Marcinem Zwolenikiem, starszymi menedżerami w zespole CIT i doradcami podatkowymi specjalizującymi się w decyzjach o wsparciu, ulgach podatkowych i dotacjach. Dyskutują o tym, jak przygotować inwestycję do działalności w Polskiej Strefie Inwestycji, jak bezpiecznie przejść przez proces aplikacyjny oraz jak zarządzać projektem w trakcie realizacji, aby nie narazić się na utratę zwolnienia.   W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o: ✅ kryteriach, które musi spełniać inwestycja, aby uzyskać decyzję o wsparciu w PSI, ✅ mechanizmie działania zwolnienia podatkowego, w tym sposobie wyliczania limitu pomocy na podstawie kosztów kwalifikowanych i regionalnej intensywności wsparcia, ✅ znaczeniu efektu zachęty i konsekwencjach zbyt późnego złożenia wniosku o decyzję o wsparciu, ✅ zasadach łączenia decyzji o wsparciu z innymi formami pomocy – grantami rządowymi, zwolnieniem z podatku od nieruchomości i ulgami podatkowymi – przy zachowaniu limitów kumulacji pomocy, ✅ obowiązkach i ryzykach związanych z kryteriami jakościowymi i ilościowymi, a także możliwościach ich modyfikacji w trakcie realizacji inwestycji, ✅ znaczeniu bieżącego monitorowania realizacji warunków decyzji i ewentualnych kontroli ze strony strefy oraz organów podatkowych.   📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html   📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji": https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html   📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html    (00:00) Wprowadzenie. (01:55) Czym jest decyzja o wsparciu, jaki jest jej cel i jak zastąpiła zezwolenia strefowe? (06:17) Korzyści podatkowe objęcia inwestycji decyzją o wsparciu. (07:11) Mechanizm działania decyzji o wsparciu i kto może ubiegać się o wsparcie? (9:48) Jak ocenić, czy inwestycja kwalifikuje się do objęcia decyzją o wsparciu? (15:57) Nowe sektory, które zyskały dostęp do PSI (m.in. sektor zbrojeniowy, branża stoczniowa). (17:10) Możliwości łączenia decyzji o wsparciu z innymi instrumentami zachętowymi. (20:14) Efekt zachęty – kiedy można rozpocząć inwestycję? (24:47) Wpływ globalnego podatku minimalnego (Pillar 2) na atrakcyjność PSI – kiedy zwolnienie nadal się opłaca? (29:00) Proces aplikacyjny krok po kroku: jak i gdzie złożyć wniosek o decyzję o wsparciu? (33:00) Co można (a czego nie można) zmienić po wydaniu decyzji o wsparciu: budżet, harmonogram, zakres inwestycji? (39:54) Czym są kryteria jakościowe i jak się je określa? (41:55) Jak długo trwa wydawanie decyzji o wsparciu? (45:05) Prognozy finansowe i biznes plan jako obowiązkowe elementy dokumentów aplikacyjnych. (47:23) Kontrola Specjalnych Stref Ekonomicznych i konsekwencje niewywiązania się z warunków zawartych w decyzji o wsparciu. (54:44) Obowiązek archiwizacji dokumentacji i znaczenie bieżącego monitorowania spełniania warunków decyzji. (56:54) Zmiana kryteriów jakościowych określonych w decyzji o wsparciu. (01:07:09) Planowane kierunki zmian w PSI.

🎙 Maciej Guzek rozmawia z dwiema ekspertkami Deloitte: Karoliną Bednarską-Nowak, doradcą podatkowym i starszą menedżerką w zespole CIT oraz Joanną Domin-Kędzierską, doradcą podatkowym i menedżerką w tym samym zespole.  Rozmawiamy o jednym z najtrudniejszych, a zarazem kluczowych obszarów dla podatników posiadających zezwolenia strefowe (SSE) i decyzje o wsparciu: podział wyniku podatkowego na zwolniony i opodatkowany.  To szczególnie ważne z uwagi na zbliżający się termin złożenia CIT za 2025 rok. Bez rzetelnego podziału przychodów i kosztów łatwo o błędy, a w najgorszym scenariuszu – wystąpienie zaległości podatkowych.  💡 W jaki sposób wydzielić dochód zwolniony, tak aby skorzystać z preferencji i jednocześnie nie narazić się na ewentualny spór z organami podatkowymi? W trakcie rozmowy usłyszysz: ✅ po co i jak precyzyjnie dzielić wynik podatkowy na zwolniony i opodatkowany oraz jakie są konsekwencje braku rzetelności w tym zakresie, ✅ kiedy zaczyna się prawo do zwolnienia i jak to wpływa na efektywność ulgi, ✅ jak wydzielić organizacyjnie działalność zwolnioną, ✅ jak identyfikować przychody i koszty działalności zwolnionej, ✅ w jaki sposób zabezpieczyć swoją pozycję podatkową.   📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html   📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji": https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html   📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html   Przewiń podcast: (00:00) Wprowadzenie i przedstawienie gości (02:38) Dlaczego podział wyniku podatkowego jest kluczowy w SSE/PSI? (05:00) Konsekwencje braku podziału wyniku, w tym błędów. (08:20) Dochody zwolnione z opodatkowania – jak identyfikować? (12:34) Czym jest podejście projektowe? (14:30) Wyzwania w ramach kalkulacji wyniku w podziale i etapy tego ćwiczenia. (16:30) Kolejne etapy kalkulacji dochodu zwolnionego. (28:17) Sposób prowadzenia ewidencji i praktyczne porady. (33:59) Kategorie przychodów „wątpliwych". (46:18) Jak identyfikować koszty bezpośrednie? (52:45) Rozliczenie kosztów czasie. (56:43) Sposoby na zabezpieczenie się przed ryzykiem sporów podatkowych.

Maciej Guzek rozmawia z Dominiką Alicką, Partner Associate w Deloitte Doradztwo Podatkowe i liderką zespołu Dotacji i ulg, o aktualnych źródłach wsparcia dla przedsiębiorstw. Omawiają m.in. zaktualizowaną Ścieżkę SMART w ramach programu FENG, wsparcie w ramach platformy STEP (w tym rozszerzenie o technologie obronne), programy środowiskowe NFOŚiGW oraz nowe ramy pomocy CISAF.  W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.: ✅ co w praktyce zmieniło się w Ścieżce SMART, ✅ kto i kiedy ogłasza kluczowe konkursy oraz jak wygląda harmonogram na 2026 r., ✅ czym jest STEP oraz jak korzystać z wsparcia dla projektów z tego obszaru, ✅ jakie możliwości dają obecne nabory NFOŚiGW i BGK   📍 Sprawdź kalendarium naborów na granty i zachęty podatkowe: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/granty-i-zachety-podatkowe-kalendarium-naborow.html   📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji": https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html   📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html     Przewiń podcast: (3:44) Czym jest ścieżka SMART? (6:56) Ile można zyskać na ścieżce SMART? (10:33) Jakie koszty są finansowane w projektach B+R? (14:52) Jak i kiedy składać wnioski o dofinansowanie ze ścieżki SMART? (21:11) Czym jest platforma STEP oraz zmiany w ostatnim czasie (m.in. rozszerzenie o technologie obronne) (31:17) Programy środowiskowego NFOŚiGW – na czym polegają? (38:46) Programy regionalne wspierające m.in. OZE (44:21) Program wspierający OZE w obszarze biogazu (46:38) Projekt dot. poprawy efektywności energetycznej (49:17) Fundusz Modernizacyjny: wsparcie w wytwarzaniu i wykorzystaniu biometanu (51:11) CISAF – czym są te regulacje?

🎙 Maciej Guzek rozmawia z ekspertami z zespołu Global Trade Deloitte: Rafałem Zajączkowskim oraz Małgorzatą Bonarowską. Omawiają cele CBAM, harmonogram okresu docelowego i poszczególne obowiązki importerów. Rozmowa skupia się na praktycznym wdrożeniu CBAM.   W trakcie rozmowy usłyszysz: ✅ Co zmieni się od 2026 r.: rejestracja, roczne deklaracje i certyfikaty CBAM. ✅ Jakie towary są objęte dziś Mechanizmem i jakie rozszerzenia są rozważane. ✅ Skąd brać dane o emisjach (rzeczywiste vs domyślne) i jak wygląda weryfikacja. ✅ Jak ułożyć współpracę z dostawcami: pozyskiwanie rzeczywistych danych o emisjach.   📍 Dowiedz się więcej o CBAM: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/CBAM-w-pigulce.html   📍 Dowiedz się jak możemy pomóc z CBAM: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/cbam-mechanizm-dostosowywania-cen-na-granicach-z-uwzglednieniem-emisji-co2.html 📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html  Przewiń podcast: (0:28) – wprowadzenie (2:18) – co to jest CBAM i jakie są cele wprowadzenia mechanizmu (6:34) – okres przejściowy CBAM w 2023–2025 – raportowanie kwartalne, dane domyślne vs emisje rzeczywiste i inne obowiązki (8:51) – CBAM: okres docelowy od 2026 i kluczowe obowiązki dla firm (15:14) – zakres towarów objętych CBAM (23:00) – koszty CBAM, wpływ na import, obliczanie emisji (34:35) – aktualny stan prawny i zapowiadane regulacje (37:40) – rejestracja upoważnionego zgłaszającego (49:16) – stan przygotowań do CBAM polskich przedsiębiorców (51:34) – dalsze kroki, które powinni wykonać przedsiębiorcy w zakresie CBAM.

Maciej Guzek rozmawia z ekspertami o przygotowaniach do wdrożenia JPK CIT i technicznych aspektach nowego obowiązku raportowania 💻, który wchodzi w życie w 2026 roku. Gośćmi podcastu są: Sebastian Lasek (prezes spółki Aplikacje Krytyczne) oraz Marcin Becela i Paweł Hulewicz, dyrektorzy w zespole Tax Innovation w Deloitte.  W trakcie rozmowy usłyszysz m.in. o:   ✅ istocie JPK CIT jako kolejnego etapu cyfryzacji polskich podatków, ✅ terminach i harmonogramie wdrożenia dla różnych grup podatników, ✅ technicznych aspektach przesyłania i walidacji plików, ✅ konieczności przygotowania systemów informatycznych firm do przesyłania dużych wolumenów danych i potencjalnych problemach z ich wewnętrznymi zabezpieczeniami, ✅ przygotowaniach infrastruktury administracji skarbowej do obsługi dużej ilości danych, ✅ przyszłościowych perspektywach dalszego rozwoju cyfryzacji podatków. 📍Dowiedz się więcej o JPK CIT: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/JPK-CIT-rewolucja-w-cieniu-KSeF.html 📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej: https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html