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In dieser Folge diskutieren Mareike und Mathias über die wichtigsten Änderungen im Bereich Einkommensteuer und Umsatzsteuer und machen zusätzlich eine kleine Exkursion in den Bereich steuerfreie Erstattungen für Dienstreisen (Kilometergeld und Verpflegungsmehraufwand). Hört doch gerne rein! :)

In dieser Folge diskutieren Mareike und Mathias über die wichtigsten Änderungen zum Jahreswechsel 2025 im Bereich Einkommensteuer, Lohnsteuer und Umsatzsteuer, sowie wichtige Zusatzinformationen bzgl. E-Rechnungen und Kassenmitteilungspflichten in 2025. Hört doch gerne rein! :)

In dieser Folge diskutieren Mareike und Mathias über die folgenden Themen: Einkommensteuer 1:50: Einkünfteerzielungsabsicht bei Vermietung und Verpachtung - Beschluss d. Bundesfinanzhofs 2:55: Steuerfolgen bei der Vergabe von unverzinslichen Darlehen 5:22: Abzug von Taxikosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz nur in Höhe der Entfernungspauschale Umsatzsteuer 6:45: Vorsteuerabzug bei Leistungen von sog. Outplacement-Unternehmen für Personalabbau 7:30: Umsätze aus Betrieb von Geldspielautomaten weiterhin steuerpflichtig 8:45: Umsatzsteuer in der Gastronomie weiterhin gesenkt - Umsetzung von EU Vorgaben im Biersteuerrecht Verfahrensrecht 10:18: Anpassung von Zinsfestsetzungen für Steuernachzahlungen und -erstattungen Inflationsausgleichsgesetz 11:16: Weitere Anhebung der geplanten Erhöhung von steuerlichen Freibeträgen und Kindergeld Sonstiges 12:45: Fristverlängerung bei der Abgabe der Grundsteuererklärung 13:45: Inflationsausgleichsprämie 14:35: Sozialversicherungsrechengrößen 15:10: Entlastung für Mieter - Faire Aufteilung des CO2-Preises

In dieser Folge diskutieren Mareike und Mathias über die folgenden Themen: Einkommensteuer 1:24: Das häusliche Arbeitszimmer 3:40: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende 5:28: E-Ladesäulen steuermindernd geltend machen Umsatzsteuer 7:11: Leistungen eines Museumsführers können umsatzsteuerbefreit sein 8:40: Kein Vorsteuerabzug aus Schwarzeinkäufen möglich 9:30: Vorsteuerabzug für ein Büro in einem ansonsten nicht unternehmerisch genutzten Gebäude 12:17: BMF Schreiben zu ZM bei innergemeinschaftlichen Lieferungen und Leistungen Gewerbesteuer 14:7: Hinzurechnung der vertraglich auf gewerbetreibenden Mieter umgelegten Grundsteuer Erbschafts-und Schenkungssteuer 16:25: Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim trotz Auszug 18:42: Durch Freibeträge kann Erbschaftsteuerpflicht entfallen Sonstiges 20:38: Zwölf Euro Mindestlohn ab Oktober 2022 21:19: Änderung des Nachweisgesetzes 22:40: Künstlersozialabgabe soll 2023 bei 5,0 Prozent liegen 24:35: Mini-, Midijob und Mindestlohn im Oktober 2022 25:47: Kurzarbeitergeld: Erleichterter Zugang verlängert 26:35: Verweis auf Merkblatt zu Entlastungspaketen und Inflationsausgleichsgesetz

In dieser Folge diskutieren Mareike und Mathias über die folgenden Themen: Einkommensteuer 2:23: Anerkennen von Erschließungskosten 3:20: Dienstreisekosten steuerlich geltend machen 5:06: Aktiv als Influencer tätig sein, kann zu gewerblichen Einkünften führen 6:20: Pauschalen für beruflich veranlasste Umzugskosten erhöhen sich  7:53: Kinderbetreuungskosten Umsatzsteuer 8:56: Trauer-und Hochzeitreden: Kein ermäßigt zu besteuernde künstlerische Tätigkeit 9:28: Vorsteuerabzug aus dem Erwerb von Sportbekleidungen mit Werbeaufdrucke Erbschafts-und Schenkungssteuer 11:05: Abfindungszahlung im Scheidungsfall  Gewerbesteuer 12:00: Steuerbefreiung bei der Gewerbesteuer bei Grundstückserträge Sonstiges 16:30: Gesetzliche Entlastungen zur Eindämmung der drastisch gestiegenen Preise für Heizöl, Gas, Sprit und Strom 17:35: Verlängerung des Kurzarbeitergeldes

In dieser Folge diskutieren Mareike und Mathias über die folgenden Themen: Einkommensteuer 1:35: Zufluss von Gewinnausschüttungen für die Gesellschafter zu unterschiedlichen Zeitpunkten 5:17: Bei Zufluss von Hauptzahlung und Restzahlungen in mehr als zwei Veranlagungszeiträumen keine außerordentlichen Einkünfte 6:22: Erwerb eines Gebäudes mit Abbruchabsicht - Zur Entkräftung des Anscheinsbeweises 8:01: Kosten einer von der finanzierenden Bank verlangten qualifizierten baufachlichen Betreuung - sofort abzugsfähige Finanzierungskosten Gewerbesteuer 08:59: Keine Gewerbesteuerhinzurechnung für Adresskäufe Umsatzsteuer 09:52: Einkünfte aus Hobby - Umsatzsteuerpflicht kann bestehen Verfahrensrecht 10:37: Steuernummer für Existenzgründer - Elektronische Anmeldung beim Finanzamt erforderlich 11:26: Zur Überprüfung einer Ermessensentscheidung über den Billigkeitserlass von Säumniszuschlägen Zivilrecht 12:18: Vermieterin kann Baumfällungskosten als Betriebs-kosten geltend machen Arbeitsrecht 13:30: Kurzarbeit soll verlängert werden

In dieser Folge diskutieren Mareike und Mathias über die folgenden Themen: Einkommensteuer 1:35: Menschen mit Behinderung: Gesundheitskosten und Pauschbetrag steuermindernd geltend machen 2:35: Auch Vermieter können Home Office Pauschale geltend machen 4:23: Kein Sonderausgabenabzug bei Barzahlung 5:26: Erinnerung an Abgabe der Einkommensteuererklärung, wenn Kurzarbeitergeld bezogen wurde Grunderwerbsteuer 6:35: Zum einheitlichen Vertragsrecht der Grunderwerbsteuer Umsatzsteuer 9:06: OSS-Verfahren - Geschäfte im EU-Ausland an Privatpersonen Verfahrensrecht 13:03: Kein Verspätungszuschlag bei überwiegendem Mitverschulden des Finanzamts Grundsteuer 13:55: Grundsteuerreform 2022: Stichtag für den Stand der Angaben 01.01.2022 Sonstige 17:47: Jahresabschlüsse: Offenlegungsfrist für 2020 verlängert 18:56: Hochwasser: Steuerliche Hilfsmaßnahmen verlängert

In dieser Folge diskutieren Mareike und Mathias über die folgenden Themen: 0:50: Wichtige Neuerungen ab Januar 2022 Einkommensteuer 9:12: Steuerrechtliche Erleichterungen Corona 10:29: Rücklage für Ersatzbeschaffung - Verlängerung der Reinvestitionsfrist  Lohnsteuer 11:37: Lohnsteuer für digitale Betriebsfeiern? Umsatzsteuer 13:27: Geänderte Regelung für landwirtschaftliche Betrieb 14:35:  Weitergeltung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes bei Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen 15:48: Rechtsprechung des Eurpäischen Gerichtshofs zum umsatzsteuerlichen Zuordnungswahlrecht Sonstige relevante Themen 18:19: Das Transparenzregister - Ab sofort ein Vollregister 21:22: Weitere Verlängerung der verfahrensrechtlichen Steuererleichterungen 22:12: Bundesrat stimmt über Verlängerung der Unternehmenshilfen ab

In diesem Podcast erklären Mathias und Katharina die neuen Regeln zur Entfernungspauschalen aus dem neuen BMF-Schreiben vom 18. November 2021 zur Umsetzung des Klimaschutzprogramms 2030 im Steuerrecht vom 21. Dezember 2019.

00:41 Bildung einer Rückstellung für Steuernachforderungen im Steuerentstehungsjahr unzulässig 03:28 Zur Besteuerung von Rentenzahlungen aus einem vor 2005 abgeschlossenen begünstigten Versicherungsvertrag mit Kapitalwahlrecht 04.50 Sonderausgabenabzug von inländischen Pflichtbeiträgen zur Renten- und Arbeitslosenversicherung für in Drittstaaten erzielten, im Inland steuerfreien Arbeitslohn 07.00 Erschließung einer öffentlichen Straße ist keine begünstigte Handwerkerleistung 09.02 Erhöhung der Entfernungspauschale 10:58 Kosten bei Wegeunfall als Werbungskosten absetzbar 12:50 Private Veräußerungen von Wirtschaftsgütern über Internetplattformen 16:24 Sozialversicherungsrechengrößen 2022 beschlossen

In dieser Folge diskutieren Katharina und Mathias folgende Themen: Einkommensteuer 0:40: Berufsbedingte Umzugskostenpauschalen 2:45: Verpflichtung Abgabe E-Bilanz bei UG's 3:50: Sonderausgaben bei privaten Krankenversicherungen/ Bonuszahlungen  6:00: Schätzung von Bareinzahlungen/ gemischtgenutzte Konten bei EÜR-Rechnern Weitere Steuerarten 8:30: Grunderwerbsteuerreform 11:37: Lohnsteuer/ Übertragung einer Pensionszusage  14:50: Private Nutzung des Diensttelefons lohnsteuerpflichtig?

Necessary steps to establish a GmbH: - Articles of association - Shareholder resolution to establish a GmbH - Opening a bank account and transmitting share capital - Meeting at notary public - Registration at the local commercial register - Business registration - Tax registration - Company registration for social security (if applicable)

Mathias und Katharina präsentieren euch in dieser Folge unter anderem Themen zu steuerlichen Maßnahmen im Zusammenhang mit der Flutkatastrophe, die verfassungswidrige Festsetzung von 6% Zinsen auf Steuernachzahlungen und -erstattungen und wann sich die neue Steuervereinfachung bei Photovoltaik-Anlagen lohnt. 00:30: Umsatzsteueränderung bei Aufsichtsratsvergütungen 02:10 Flutkatastrophe – steuerliche Maßnahmen und Erleichterungen 05:30 Verfassungswidrige Festsetzung von Zinsen auf Steuernachzahlungen und -erstattungen 09:00 Spenden anlässlich der Hochwasserkatastrophe 10:00 Photovoltaikanlage: Steuervereinfachung - Wahlrecht zur Liebhaberei 16:10 Abzug von Kindergartenbeiträgen als Sonderausgaben 18:30 Betriebsveranstaltungen 21:00 Häusliches Arbeitszimmer bei privaten Veräußerungsgewinnen 23:00 Ermäßigte Besteuerung bei Abfindungen von sog. Sprinterklausel 24:20 Corona-Quarantäne schließt Entgeltfortzahlung nicht aus

Wilhelm und Katharina präsentieren euch in dieser Folge wieder einige interessante Themen, die auch für die Einkommensteuerklärung 2020 interessant sein können:  Für die Abgabe der Steuererklärung gibt es Corona-bedingt eine weitere Fristverlängerung. Nebenkosten-Abrechnungen können als Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen abgesetzt werden. Fachzeitschriften gelten im Einzelfall als Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben.  Viel Spaß beim Reinhören! Bei Fragen und Anmerkungen kontaktiert uns unter: [email protected]. 00:48: Firmenwagen Leasing-Sonderzahlung 02:40: Nicht verbrauchte Erhaltungsaufwendungen bei Vermietung 06:46: Probandenhonorare für medizinische Studien sind steuerbar 09:00: Haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen - Nebenkostenabrechnung für die Einkommensteuererklärung 11:15: Kosten für Tageszeitungs-Abonnement keine Werbungskosten 14:15: Sonderabschreibung bei neuen Mietwohnungen 18:00: Umsatzsteuerliche Organschaft 20:50: Stromlieferung als selbständige Leistung neben Vermietung 22:55: Energielieferung als steuerpflichtige Hauptleistung 25:10: Verlängerung der Abgabefrist für Steuererklärung 2020

Folgende Themen findet ihr in der Juli-Folge (Einkommensteuer):  00:30 Verlustverrechnungsbeschränkungen bei Aktienveräußerungsverlusten  01:40 Doppelbesteuerung von Renten  04:00 Besteuerung privater Renten  04:50 Online-Poker/ gewerbliche Einkünfte  06:00 Ertragsteuerliche Erfassung von Zinsen auf Steuernachforderungen und Erstattungen  08:30 Steuerliche Nutzungsdauer für beruflich angeschaffte Computer, Drucker etc.  11:10 Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und Ehegattensplitting 12:10 Vermietung von Ferienwohnungen im Ausland 13:40 Kontakt zu ausländischen Steuerberatern (Winglobally)